一对一订单汇总分类--办税类
2020年04月16日 1157次
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问
冯老师您好，想请问下，我公司准备将名下一间写字楼划入我司全资子公司名下，是否需要交契税？如果免征，是否需要向税务机关申请备案？主要需要准备哪些资料？
答
根据《财政部国家税务总局关于企业事业单位改制重组契税政策的通知》（财税〔2012〕4号）规定，同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的划转，包括母公司与其全资子公司之间，同一公司所属全资子公司之间，同一自然人与其设立的个人独资企业、一人有限公司之间土地、房屋权属的划转，免征契税......点击查看
问
您好！我司为一般纳税人，自己生产、销售铝合金门窗的，其中有部分销售铝合金门窗并负责安装，这样的业务是否为混合销售？我们是否应将销售及安装合并一起开具13%的铝合金门窗销售发票？还是可以将安装的部分选择简易计税呢？
答
安装费可以按征收率纳税，销售货物按销售纳税，签订合同时签订分开内容，销售货物多收钱，安转费多少钱，账务要分开收入做账。可以参考电梯的销售及安装......点击查看
问
我司4-5月购进研发设备、器材从事高新研发业务，已开大额进项专票，后期陆续还有相关支出；3月已成为一般纳税人，目前处于研发阶段短期内没有收入。请问陈老师：对于留抵税金能否申请退税？如何计算退税额？如何办理退税？相关注意事项？帐务及报税如何处理？
答
一、留抵税金能否申请退税？
对于企业正常经营投入或支出所取得的专票，认证申报抵扣后形成留抵税金的，符合以下五个规定条件的允许申请退税。
1.自2019年4月税款所属期起，连续6个月（按季纳税的，连续两个季度）“增量留抵税额”均>0，且第6个月增量留抵税额不低于50万元。即在10月起符合条件的才允许申请......点击查看
问
我企业为出口外贸型企业，在1月份时有一张进项发票，本来为内销发票，由于财务人员的疏忽，在1月份发票勾选平台勾选的时候把本来内销的专票勾选为退税发票，这种情况在报税时应如何操作？账务处理应如何处理？
答
您好，感谢您的信任，在没有发票勾选平台时，都是先认证（无抵扣勾选和退税勾选），在有勾选平台后，外贸企业和生产型出口企业有退税勾选模块，申报时，进项发票一键采集，需要将退税发票设置为暂不抵扣进行申报，税务总局收到这张发票相关信息后比对稽核没有问题方能退税......点击查看
问
我司为一家化妆品公司，最近准备新推出一款化妆品，需要进行宣传。已做出了一批小包装赠品准备作宣传用途。宣传有以下两种方案：方案一：由我司直接将赠品随机发放（包括现场发放或邮寄发放）；方案二：把这批赠品无偿提供给一家时尚杂志，我司在这家杂志上作了我司化妆品广告，赠品通过时尚杂志捆绑发放到读者手中。请问：这二种方案涉及的个税，增值税，企业所得税有什么不同？
答
方案一和二都不涉及到个税问题，因为化妆品派发，属于随机性，给不特定的受益对象，所以无需考虑个税问题。方案一、二两种方案按照税法的相关规定，建议做视同销售，因为自己的产品用于宣传推广，符合视同销售的情形之一，这样处理不会存在太大的税务风险及争议......点击查看
