一对一订单汇总分类--答疑类
2020年04月16日 1133次
内容太多不想看，想快速了解可直接咨询》
问
2019年1月1日，我司支付价款1 000万元（含交易费用）从活跃市场上购入某公司5年期债券，面值总额1 250万元，票面利率4.72%，按年支付利息（即每年59万元），本金最后一次支付。合同约定，该债券的发行方在遇到特定情况时可以将债券赎回，且不需要为提前赎回支付额外款项。我司在购买该债券时，预计发行方不会提前赎回。不考虑所得税、减值损失等因素。 请问： ①我司根据其管理该债券的业务模式和该债券的合同现金流量特征，应将该债券如何分类？ ②购入时及后续如何计量？分录怎么写？
答
感谢您的信任，现对您的提问做如下解答：
一、根据其管理该债券的业务模式和该债券的合同现金流量特征，贵司应将该债券分类为以摊余成本计量的金融资产。
贵司在初始确认时先计算确定该债券的实际利率：
设该债券的实际利率为r，则可列出计算等式：.....点击查看
问
我公司年度员工旅游，拿到旅游公司开回来的旅游服务的发票。请问我能否入做差旅费？还是只能入福利费？是否还要交个人所得税？
答
建议按实际发生，年度员工旅游是福利费。
根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条规定：个人所得的形式，包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益；所得为实物的，应当按照取得的凭证上所注明的价格计算应纳税所得额，无凭证的实物或者凭证上所注明的价格明显偏低的，参照市场价格核定应纳税所得额；所得为有价证券的......点击查看
问
我公司部分员工已经离职了，但我在“金税三期个人所得税扣缴系统 ”申报时候删除不了，总是出现，所以我只能把这些已经离职的员工零申报。请问这样的操作是否有风险？我应该如何处理？
答
您好，这个情况我们要把离职的人员状态修改为【非正常】，这样下次申报个所的时候，离职的员工就不会出现在申报界面了。
操作指引：首先进入税收管理系统，在人员信息采集界面，将已离职的员工勾选，点击右上方的批量操作-批量修改，待修改属性选择......点击查看
问
李会计，您好！想咨询一个问题，我司是小规模纳税人，从事广告行业，想问一下怎么判定要不要缴纳文化事业建设费，还有怎么计算？
答
答：您好！感谢您的信任。
1.首先要明确文化事业建设费的定义是什么，根据规定，要缴纳文化事业建设费的单位是指发布、播映、宣传、展示户外广告和其他广告的单位，以及从事广告代理服务的单位。
2.若你单位属于以上情况，根据规定就需要缴纳文化事业建设费。根据销售额的3%缴纳。
具体计算公司：应缴费额＝计费销售额×3%......点击查看
